Описание краткое

Курс посвящен глубокому изучению вопросов бюджетирования и финансового планирования.

Соединение ключевых технологий планирования (стратегического и бюджетного) с четкой организацией деятельности компании дает заметный эффект в виде экономии ресурсов, предсказуемости и управляемости в целом.
В ходе учебного курса Вы получите навыки бюджетного планирования, учета стратегических ориентиров в бюджетах, составления корпоративного бизнес-плана. Овладеете аналитическими инструментами, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные финансовые и управленческие решения.

А решение практических задач и анализ конкретных деловых ситуаций (кейсов) на основе реальных консалтинговых проектов авторов курса – это возможность с максимальной эффективностью применить материал к реальным условиям Вашей компании.

Цели курса

Повысить эффективность управления финансами с помощью грамотного бюджетирования.

Результаты обучения

На курсе Вы узнаете:
какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией,
как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации,
как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения,
каковы основные цели и задачи бюджетирования,
каковы методологии и технологии разработки бюджетов,
каковы технологии организации бюджетного процесса,
как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней,
как работать с управленческой финансовой отчетностью (БДДС, БДР, прогнозный управленческий баланс),
какова взаимосвязь финансовых показателей и управленческих решений в области закупок, производства и сбыта,
как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании,
как создать и применять бюджетный регламент и Положение о бюджетировании.

Описание полное

Программа семинара

ТЕМА 1.
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ
Роль и место бюджетирования в системе финансового менеджмента. Виды бюджетов: операционные, финансовые, консолидированные.
Стратегические преимущества: контроль будущих финансовых результатов на основе бюджетов. Расчет стоимости бизнеса на основе бюджетов.
Последовательность шагов: стратегия – план – бюджет – анализ качества - расчёт будущей стоимости – корректировки и оптимизация.
Тактические преимущества: координация, распределение ресурсов. Основа для управления затратами.
Бюджетирование как самая распространенная методика стратегического управления бизнесом. Увязка бюджетов (целей организации) с основными стратегическими позициями на конкурентном рынке.
Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, стоимость организации (бизнеса), учет интересов акционеров и владельцев.
Бюджеты и жизненный цикл компании. Зависимость точности бюджетов от правильности прогнозов и планов продаж.
Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
Распределение ресурсов (капитала) по основным направлениям бизнеса через бюджеты. Модель биржи ресурсов.
Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.
Что делать, если бюджеты не выполняются или их приходится постоянно корректировать. Скользящее бюджетирование.

ТЕМА 2.
ПРАВИЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВОЙ СЛУЖБЫ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки, директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО, бухгалтерия, IT служба.
Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании.
Квалификация и должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.
Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов.
Управление проектом по постановке бюджетирования.

ТЕМА 3.
ОСНОВНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ
Превращение финансовой стратегии в бюджеты
Финансовая стратегия как модель управления финансами предприятия. Связь с генеральной стратегией и стратегическими показателями.
Финансовое прогнозирование и моделирование как основа стратегических решений.
Инвестиционная стратегия предприятия как часть финансовой стратегии.
Связь бюджетирования со стратегическими целями в бизнесе.
Переход от финансовой стратегии к бюджетам.
Прогнозы и сценарии планирования
Пять главных целей бюджетирования.
Бюджеты и финансовое прогнозирование: как проложить «маршрут» в бизнесе.
Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего.
Прогнозирование бизнеса в формате модели «как есть» и «как будет».
Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием
Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.
Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
Особенности планирования продаж, производства, затрат, запасов, закупок.
Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
Способы оценки и прогнозирования объемов продаж и доходов. Активное и пассивное управление доходностью бизнеса.
Связи между различными бюджетами.
Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Порядок балансировки бюджета.
Виды бюджетов и их составление
Классификация и виды бюджетов.
Бюджет Движения Денежных Средств: как составить и использовать.
Бюджет Доходов и Расходов: структура затрат и виды прибыли.
Бюджетный классификатор: фундамент процесса.
Прогнозный управленческий баланс.
Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью
Построение эффективной системы управления денежными потоками.
Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
Формирование скользящих бюджетов и контроль составляемых реестров платежей.
Планирование движения денежных средств (ДДС).
Типовые ошибки при составлении БДДС.
Платежный календарь как инструмент оперативного управления денежными средствами.
Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
Управление остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
Управление платежеспособностью компании. Контроль риска потери платежеспособности.
Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью
Бюджетный классификатор статей доходов и затрат: ключевой элемент в системе планирования и управленческого учета в компании.
Методология построения БДР. Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
Сборка БДР из операционных бюджетов.
Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
Стратегическое управление затратами через бюджеты.
Прогнозный управленческий баланс
Прогнозирование и управление ликвидностью.
Прогноз структуры активов и пассивов.
Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
Анализ и корректировка составленного баланса.
Финансовый анализ качества бюджетов
Основные группы бюджетных финансовых показателей. С чем сравнивать показатели.
Нормирование бюджетных показателей.
Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.
Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты
Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества.
Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
Основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании.

ТЕМА 4.
СИСТЕМА ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМПАНИИ НА ОСНОВЕ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ
Финансовый контроль и исполнение бюджетов:
Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план/фактный контроль.
Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
Анализ существующей системы бюджетирования.
Совершенствование системы бюджетирования в организации.
Принципы эффективного бюджетирования и контроля в организации.

ТЕМА 5.
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ЧЕРЕЗ БЮДЖЕТЫ
Управление финансовыми рисками в системе бюджетирования.
Формирование финансовых резервов (фондов) для минимизации рисковых последствий ведения бизнеса в условиях экономической неопределенности.
Мониторинг и анализ состояния бюджетов с точки зрения риск-менеджмента.

ТЕМА 6.
КАК ПРАВИЛЬНО АВТОМАТИЗИРОВАТЬ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ
Определение уровня сложности и масштаба бизнес-процессов.
Анализ типичных проблем и ошибок российских предприятий при внедрении бюджетирования.
Цели автоматизации, чего можно реально добиться от автоматизации.
Опыт автоматизации бюджетирования: организационные и психологические аспекты.
Обзор систем автоматизации бизнеса, интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учета и бюджетирования.
Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета.
Основные этапы внедрения автоматизированной системы бюджетного управления.

Содержание курса:
основной материал – 50%,
тренинг, решение задач – 35%,
практические консультации, ответы на вопросы – 15%.

Целевая аудитория

Курс предназначен для руководителей финансовых служб и их заместителей, руководителей предприятий, руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов, аналитиков и специалистов по планированию, генеральных директоров, директоров по развитию и стратегическому планированию.