Описание краткое

Налоговая инспекция, в процессе проверки правильности уплаты налогов и сборов, часто использует такие понятия как «должная осмотрительность», «экономическая целесообразность сделки», «фирма-однодневка». Термины носят оценочный характер, юридически не определены и зачастую применение их носит субъективный характер. В связи с этим у предпринимателей возникает много споров с налоговыми органами о правомерности применения этих терминов и последствий их применения. А последствия могут быть очень значительными, например не возврат НДС, штрафы за уменьшение налогооблагаемой базы, а то и угроза возбуждения уголовных дел по статьям за налоговые преступления

Цели курса

Определить объективные критерии, говорящие о проявлении должной осмотрительности и экономической целесообразности сделки
Сформировать перечень конкретных мероприятий, которые необходимо сделать в организации, чтобы минимизировать претензии налоговой, связанные с контактами с «фирмами-однодневками»

Метод проведения

Теория, рассмотрение практических примеров, ответы на вопросы, персональные рекомендации. Участникам семинара будет выдано авторское методическое пособие по корпоративной безопасности, нормативные документы и тематические подборки по данному вопросу, а также шаблоны локальных документов

Описание полное

Программа:
Понятие «должная осмотрительность» и «экономическая целесообразность сделки» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ

Понятие «мнимая сделка» и «фирма-однодневка» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных фирм-однодневок

Основные схемы, используемые налогоплательщиками для минимизации налогового бремени

Юридическая ответственность за «мнимую сделку» и заключение договора с «фирмой-однодневкой»

Требования налоговой инспекции по проявлению «должной осмотрительности» при заключении сделки

Методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом Критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@

Позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие «презумпции добросовестности налогоплательщика»

Доказательства необоснованности получения налоговой выгоды при ведении гражданско-правовых сделок с высоким налоговым риском

Локальные нормативные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков

Методика проверки контрагента по минимизации налоговых рисков; Оценка безопасности коммерческих предложений. Проверка деловой репутации контрагента и правомочности должностного лица, который будет подписывать договор

Общедоступные государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов

Компании-интеграторы, предоставляющие консолидирующую официальную информацию по контрагентам и ее анализ. Вычисление рейтингов должной осмотрительности

Требования налоговой инспекции к документам, представляемым самим контрагентом. Обязательный и рекомендуемый список запрашиваемых документов

Неформальное проявление должной осмотрительности. Получение неофициальной информации по контрагенту. Серые базы данных. Специализированные ресурсы по отраслям бизнеса и территориям. Использование информационных ресурсов Интернета для задач минимизации налоговых рисков. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах. Работа с невидимой частью Интернета (интернет разведка)

Ответы на вопросы, персональные рекомендации участникам семинара