Описание краткое

Изменения в исчислении и отчетности по НДС и налогу на прибыль в 2014 году: рекомендации налогового консультанта

Описание полное

Особенности исчисления НДС в 2014 году.

Тема 1. Новое в порядке сдачи налоговой отчетности с 2014 года и проведении камеральных проверок налоговых деклараций налоговыми органами.

Тема 2. Практическое применение изменений в порядке исчисления НДС при применении скидок (премий, бонусов), формировании корректировочных счетов-фактур, возврате товаров.

Тема 3. Особенности исчисления НДС и принятия вычета по НДС в следующих ситуациях:

при применении «корректировочных счетов-фактур» (позиция Минфина РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур);
при получении субсидий из средств бюджетов разного уровня;
при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства;
при реализации имущественных прав.
Тема 4. Риски при неприменении освобождения от НДС в части статьи 149 НК РФ, арбитражная практика.

Тема 5. Спорные вопросы исчисления НДС и принятия вычета по НДС, подтвержденные Постановления Президиума ВАС, Определениями ВАС,

Тема 6. Риски при неправильном ведении раздельного учета в части операций облагаемых и необлагаемых НДС, анализ арбитражной практики, основания для ведения или неведения раздельного учета.

Тема 7. Налоговые агенты по НДС, особенности вычетов по НДС, уплаченных налоговых агентом с учетом арбитражной практики.

Вопросы исчисления налога на прибыль в 2014 году.

Тема 1. Изменения в расчете налога на прибыль с 2014 года.

Тема 2. Рекомендации по отражению в учетной политике организаций отдельных положений по налогу на прибыль.

Тема 3. Анализ доходов, не учитываемых при исчисления налога на прибыль (статья 251 Главы 25 НК РФ), практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

Тема 4. Учет отдельных видов расходов с целью налогового планирования в части расчета и уплаты налога на прибыль: амортизационной премии для амортизируемого имущества, резервов на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.

Тема 5. Порядок признания прямых и косвенных расходов при осуществлении различных видов деятельности.

Спорные вопросы учета разных видов расходов:

по командировкам,
неотделимым улучшениям арендованного имущества,
расходам на ремонт,
иностранным налогам,
уплаченным суммам НДС,
представительским расходам,
процентам про кредитам (займам) и другим видам расходов.
Тема 6. Расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.

Тема 7. Особенности расчета налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.

Тема 8. Особенности учета прямых и косвенных расходов при исчислении налога на прибыль. Обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.

Ответы на вопросы слушателей.

Целевая аудитория

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.