Описание краткое

На семинаре Вы узнаете все нововведения и спорные вопросу по налогу на прибыль и НДС, необходимые бухгалтеру для составления отчетности за I квартал 2017 г.!
На практических примерах лектор разъяснит изменения в расчете для налога на прибыль резерва по сомнительным долгам, убытков, основных средств, штрафных санкций, аренды, беспроцентных займов, «законных» процентов, поручительств, бензина, «малоценки» и пр.
Расскажет про ответы на требования налоговой по НДС, изменения в расчете авансового и экспортного НДС, заполнение новых форм деклараций по налогу на прибыль и НДС.
Будут рассмотрены более 30 спорных вопросов по налогу на прибыль и НДС, а также последние изменения в налоговом контроле.
Кто может работать бухгалтером, а кто нет? В центре внимания программы также роль и обязанности бухгалтерии в минимизации налоговых рисков юридического лица и его руководителя от члена Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета Митюковой Э.С.

Результаты обучения

ВЫ УЗНАЕТЕ:
- изменения 2017 г. в НК РФ по налогу на прибыль и НДС. Сдача документов и пояснений в налоговую инспекцию. Нужно ли переходить на электронный документооборот, и когда лучше это сделать;
- как по-новому учитывать для налогообложения основные средства и нематериальные активы, на какие новые выплаты можно уменьшить налог на прибыль;
- изменения в порядке расчета резерва по сомнительным долгам и списания убытков с 2017 г.;
- новые разъяснения при отражении для налога на прибыль самых спорных вопросов: учет арендных и лизинговых операций, списание бензина, процентов по кредитам и займам, подотчетных сумм и представительских расходов, расходов на охрану труда, премий и пр.;
- новые разъяснения и изменения при отражении для НДС экспортных операций, авансов, возвратов, скидок и пр.;
- ответственность налогоплательщика и главного бухгалтера;
- действия во время налоговых проверок – основные изменения. Новый расчет пеней по налогам. Как работает программа по проверке декларации по НДС с перечнем поставщиков и покупателей и что еще в налоговом контроле предпринимают инспекторы.

Описание полное

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:
- Изменения главы 25 НК РФ на 2017 г.: новый учет резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;
- Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС. Безвозмездные поручительства по-новому;
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Учетная политика организации на 2017 г.
- Новая форма декларации по налогу на прибыль.

НДС:
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;
- Новая форма декларации по НДС. Сокращение кодов операций. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
- НДС с авансов: правила 2017-2018 г., переходный период, спорные ситуации;
- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц;
- НДС при экспортно-импортных операциях в 2016 г. – отмена раздельного учета;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
- НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;
- НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара);
- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом, вычет НДС по входным КС-2 и КС-3;
- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами).

ИЗМЕНЕНИЯ 2016-2017 Г. В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ:
- Последствия выхода Федеральных законов от 01.05.2016 г. № 130-ФЗ и 134-ФЗ, от 30.11.2016 г. № 401-ФЗ и др.;
- Раскрытие налоговых тайн и увеличение контроля;
- Как с 2017 г. станут раскрывать схемы по НДС и дроблению бизнеса, и что предпринять бухгалтеру.

Целевая аудитория

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.