Описание краткое

НДС: подводные камни привычных операций

Описание полное

Программа семинара


Тема 1. Новые обязанности плательщиков НДС в 2014-2015 годах.

Тема 2. Порядок формирования налоговой базы:

как отразятся изменения, вступившие в силу с 1 июля 2013 года на формирование налоговой базы по НДС за 4 квартал;
при получении предоплаты, задатка, гарантийного взноса;
при получении штрафных санкций продавцом и покупателем;
при уступке прав требования;
по договорам в у.е. и иностранной валюте;
при выполнении обязанностей налогового агента;
при изменении стоимости ранее отгруженных товаров, работ, услуг.

Тема 3. Проблемы применения налоговых вычетов:

ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС;
особенности составления счетов-фактур по посредническим операциям;
отличия корректировочного и исправительного счета-фактуры, последствия их составления и отражение в книге покупок и книге продаж;
период применения вычета;
вычет при отсутствии налоговой базы;
вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
вычет при возврате товаров;
по основным средствам;
по капитальному строительству, при безвозмездном получении;
по командировочным и нормируемым расходам.

Тема 4. Требования ведения раздельного учета входного НДС: необходимость ведения раздельного учета и ответственность за отсутствие;

правила определения пропорции;
раздельный учет при наличии операций, облагаемых по ставке 0%;
правило 5%, нюансы применения.

Тема 5. Порядок восстановления НДС и проблемы его применения.

Тема 6. Анализ мнения финансовых и налоговых органов и судебной практики.

Ответы на вопросы слушателей.