Описание краткое

На семинаре рассматриваются вопросы формирования и представления бухгалтерской отчетности с 2011 года, изменения по НДС, в том числе даются рекомендации по их правильному применению. Заключительная часть семинара посвящена практике применения изменений главы 25 НК РФ с 2011 года.

Описание полное

Программа
Тема 1. Годовая отчетность 2011 г.

формирование и представление бухгалтерской отчетности за 2011 г.
порядок отражения в бухгалтерском учете и отчетности изменений в законодательстве РФ: Приказ МФ РФ от 24.12.2010г. №186н, ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств», ПБУ8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» и др.;
практика применения норм ПБУ22/2010;
порядок внесения корректировок в налоговую отчетность
практика применения ст. 54 НК РФ

Тема 2. НДС. Что изменилось в 2011 г. применяем правильно:

при предоставлении скидок; при учете суммовых и курсовых разниц по договорам в у.е. и иностранной валюте. Корректировочные счета-фактуры: порядок оформления, сроки восстановления, для каких операций применять, отрицательные счета-фактуры, чем отличается корректировочный счет-фактура от обычного, как заполнять книгу покупок и продаж продавцу и покупателю. Новые требования по оформлению счетов-фактур, книги-покупок и продаж по Постановлению Правительства от 24.12.2011г. №1137
раздельный учет по НДС и правило « пяти процентов» для торговли
порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором
требования по учету экспортного НДС
изменения по исчислению НДС по основным средствам: ведение раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций
восстановление НДС по объектам недвижимости, быстрая и длительная реконструкция недвижимости; учет НДС при ликвидации или демонтаже ОС; учет НДС у застройщика при строительстве объектов производственного назначения
хозяйственные операции, связанные с восстановлением НДС
заявительный порядок возмещения НДС (условия и последствия)
льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд
льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям
изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению Исчисление НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России: налоговая база, сроки уплаты и отчетность, ответственность за нарушение правил, подтверждение обоснованности нулевой ставки
восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.)
условия применения налоговых вычетов. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам - фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском
камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС

Тема 3. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2011 года:

новый лимит стоимости амортизируемого имущества (cт. ст. 256,257); авансовые платежи (ст. 286,ст. 287); порядок признания убытка и переноса на будущее, от деятельности, облагаемой по разным налоговым ставкам (ст. 283, ст. 284)
налоговый учет доходов и расходов: в виде процентов по договорам займа, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, скидки и бонусы, амортизационная премия и порядок ее восстановления. Аренда и лизинг. Капитальные вложения в арендованные ОС. Лизинговые операции в налоговом учете.
Командировки, представительские, расходы на обучение, рекламу, сотовую связь. Расходы на оплату труда и нормальные условия труда: кондиционер, фильтр для воды, кулер, кофе-машина и пр.
учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности. Расчет налога на прибыль по обособленным подразделениям. Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК
камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль
другие вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль