Описание краткое

Курс позволит нефинансовым менеджерам компании понять и использовать полученные знания для более качественного планирования и управления своими собственными финансовыми ресурсами. Слушатели решают множество практических примеров, что позволяет вырабатывать навыки понимания финансовых показателей и их использования в своей профессиональной деятельности

Цели курса

Повысить финансовую грамотность, изучить возможности финансового аппарата для более качественного управления и финансового обоснования решений

Метод проведения

Интерактивные лекции, практические задания на основе реальных бизнес-ситуаций, ответы на вопросы по теме семинара

Описание полное

Программа:
Показатели, отражающие рыночную стоимость бизнеса, их назначение и взаимосвязь

«Философия» роста рыночной стоимости бизнеса и финансовые показатели, отражающие успешность стратегических действий компании: Market-to-book, ROE, PE
Концепция роста эффективности и снижения рисков бизнеса
Финансовая отчетность компании, состав документов. Сходство и различие налоговой, финансовой и управленческой отчетности

Пользователи финансовой отчетности, их цели и интересы
Возникающие противоречия. Сходство и различия налоговой, финансовой и управленческой отчетности
Предназначение стандартов МСФО и РСБУ
Концепции финансовой отчетности и их смысл
Баланс-документ, содержащий информацию об инвестициях компании и источниках их финансирования

Назначение и структура Баланса
Практическое задание № 1: Финансовый учет: статьи баланса
Практическое задание № 2: Анализ баланса

Отчет о прибылях и убытках — источник информации о доходах и расходах компании

Отчет о прибылях и убытках как источник информации о доходах и расходах компании
Понимание различий между показателями прибыли: операционная, EBITDA, EBIT, чистая прибыль
Назначение показателей прибыли
Отраслевые отличия в Отчете о прибылях и убытках
Анализ структуры и динамики изменения доходов, расходов и прибыли компании
Практическое задание № 3: Анализ ОПУ менеджментом
Практическое задание № 4: Анализ хозяйственных операций
Практическое задание № 5: Анализ ОПУ (тенденции)

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Денежные потоки по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Понятие «Чистых денежных потоков»
Отличия ОДДС компаний, находящихся на разных стадиях жизненного цикла
Анализ источников притока и направлений расходования денежных средств. Анализ структуры и динамики денежных потоков компании
Показатель рентабельности активов (ROA) и факторы, влияющие на его рост

Факторы рентабельности активов: эффективность деятельности (нормы прибыли) и оборачиваемости активов
Отраслевые особенности в факторах рентабельности
Управленческие решения, способствующие росту рентабельности активов
Практическое задание № 6: Расчет показателей нормы прибыли, оборачиваемости и рентабельности активов ROA. Анализ РОА

Управление финансовым циклом компании

Длительность финансового цикла и его влияние на рост рентабельности активов и притоки денежных средств по компании
Показатель рентабельности собственного (акционерного) капитала компании (ROE) и факторы, влияющие на его рост. Расчет и анализ ROE

Основные факторы, влияющие на ROE: эффективность деятельности (норма прибыли), оборачиваемость активов, финансовый рычаг
Позитивная и негативная динамика изменения факторов рентабельности
Практическое задание № 7: Расчет рентабельности собственного капитала

Практическое задание № 8: Комплексный анализ финансового состояния бизнеса

Управление издержками как управленческая технология

Понятия «издержки», «затраты», «расходы»
Управление затратами как инструмент повышения стоимости бизнеса
Стратегическое и оперативное управление затратами
Классификация затрат

Классификация затрат для целей управления
Использование классификации затрат для принятия управленческих решений
Практическое задание № 9: Классификация затрат
Практическое задание № 10: Классификация затрат: релевантные затраты

Калькуляция себестоимости продукции / услуг

Системы калькуляции себестоимости по переменным затратам и с полным поглощением затрат. AB-costing
Практическое задание № 11: Определение себестоимости продукции традиционным методом и методом АВС

Управление затратами и принятие управленческих решений

Анализ «затраты-объем-прибыль» (CVP-анализ)
Использование CVP-анализа для принятия управленческих решений
Методы оптимизации затрат
Практическое задание № 12: Операционный анализ деятельности предприятия

Итоговый практикум: Принятие управленческих решений на основе анализа безубыточности и метода калькуляции себестоимости по переменным затратам